Tanto o lucro quanto a rentabilidade são importantes para a organização e desempenho financeiro da empresa, além de indicarem os resultados alcançados no caso de uma aplicação financeira.
Abaixo, entenda o que significa cada termo.
O que é rentabilidade?
A rentabilidade em um investimento vai determinar quanto o investidor ganhará por aquela aplicação. Ela nada mais é do que a taxa que mostra quanto a sua aplicação vai pagar sobre o valor investido – ou seja, é uma porcentagem que indica o quanto você irá ganhar.
Uma rentabilidade de 5% ao ano, por exemplo, indica que, depois de 12 meses investindo, você terá essa porcentagem de retorno sobre o investimento inicial. Na prática, se tivesse investido R$ 5 mil, portanto, esse retorno seria de R$ 250, o equivalente a 5% de R$ 5 mil.
Já no caso das empresas, a rentabilidade é avalia o retorno de um investimento, comparando o lucro com o valor investido.
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O que é lucro?
Lucro (mais especificamente o lucro líquido) é todo o dinheiro que sobra em uma empresa ou aplicação financeira depois do pagamento de impostos, comissões e salários, despesas e custos de operação.
Ou seja: lucro líquido = (receitas – descontos) – despesas e custos.
Esse valor pode ser usado para reinvestir no negócio ou aplicação, fazer uma reserva ou ser dividido entre acionistas (no caso de empresas de capital aberto) e colaboradores (em companhias com PLR).
É importante dizer que empréstimos e investimentos externos não entram nessa conta do lucro. Além do lucro líquido, também é importante entender o que é lucro bruto.
Lucro bruto
Para encontrar o lucro bruto, é preciso considerar todas as receitas de uma empresa ou aplicação, sem contar com os custos envolvidos.
Em outras palavras, enquanto o lucro líquido desconta das receitas todas as despesas e custos envolvidos na atividade principal de um negócio, o lucro bruto só contabiliza os custos (que é todo valor gasto com recursos e serviços para que haja a produção de algo, no caso de uma empresa). Exatamente por isso, o lucro bruto é sempre maior que o líquido.
Como calcular a rentabilidade de um investimento ou empresa?
A rentabilidade é a medida do retorno financeiro de um investimento. Ela está associada ao lucro do valor investido no empreendimento.
Os investimentos em renda fixa são os únicos que dão ao investidor mais clareza sobre quanto ele poderá receber ao final da aplicação. Nos títulos de renda fixa prefixados, é possível saber a rentabilidade logo no momento da aplicação.
No caso dos investimentos pós-fixados, o rendimento está atrelado a algum índice da economia, como a taxa de juros ou inflação. Nesse caso, o cálculo da rentabilidade do investimento é feito depois de seu resgate ou vencimento.
Três principais fatores são considerados para calcular a rentabilidade de um investimento: os impostos cobrados, as taxas administrativas e operacionais e a inflação do período.
Com essas informações em mãos, basta seguir a fórmula:
Rentabilidade = Rendimento Líquido x 100 / Valor Investido
Lembrando que rendimento líquido é aquele que já sofreu o desconto dos impostos, taxas e considerou a inflação do período. Ele deve ser numérico e não em porcentagem.
Por exemplo: um investimento de R$ 10 mil, com rendimento bruto de R$ 2 mil; o único imposto cobrado é o Imposto de Renda, de 17,5%, e não são cobradas taxas.
Nesse exemplo, após descontar o Imposto de Renda de 17,5%, o rendimento líquido ficaria em R$ 1.650.
Para encontrar o percentual de rentabilidade, basta fazer o seguinte cálculo:
1.650 x 100 / 10.000 = 16,5%
Vale dizer que, para investimentos em renda variável, esse cálculo não é tão preciso e nem segue essa fórmula. O mais adequado é pedir o auxílio de algum profissional ou da instituição onde seus investimentos são feitos.
Quais os tipos de rentabilidade em investimentos?
Existem três formas de apurar a rentabilidade de um investimento e de uma empresa. Em todas elas é necessário levar em consideração a variação do preço, ou seja, a valorização ou desvalorização dele no período. Abaixo, veja as classificações de rentabilidade:
Rentabilidade Real
É a rentabilidade de um investimento depois que a inflação do período é descontada.
Rentabilidade Nominal
Neste caso, é o valor bruto da aplicação financeira sem descontar a inflação.
Rentabilidade anual e mensal
Nesta classificação, trata-se da porcentagem da ação que rendeu no ano. Na rentabilidade de ações com rendimentos mensais e de curto prazo, vale levar em conta os riscos e as oscilações do mercado no período.
Rentabilidade bruta e líquida
A rentabilidade pode ser considerada bruta ou líquida. No primeiro caso, não são considerados impostos ou taxas em cima do cálculo. Já a líquida é o valor direto com as taxas descontadas – o valor real que será recebido.
Qual a diferença entre custo e despesa?
Lucro e lucratividade são a mesma coisa?
Não. A lucratividade é um indicador de desempenho que, a partir da soma entre lucro líquido e receita total, permite visualizar qual é o ganho da empresa com relação às vendas realizadas.
Para saber a lucratividade da empresa, deve-se aplicar a seguinte fórmula:
Lucratividade = lucro líquido / receita total x 100
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Este texto faz parte da missão do Nubank de lutar contra a complexidade do sistema financeiro para empoderar as pessoas – físicas e jurídicas. Com a Conta PJ, queremos ajudar donos de pequenos negócios, empreendedores e autônomos a focarem no que realmente importa. Saiba mais.